Resumen del programa
Qué incluye y enfoque de la formación
El curso “IQBF Aplicado al Sector Hidrocarburos: Cumplimiento, Fiscalización y Control de Combustibles” está diseñado para brindar una formación práctica sobre el régimen de control de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados (IQBF) aplicado a combustibles y otros hidrocarburos.
A lo largo de 14 horas, distribuidas en 7 sesiones de 2 horas, los participantes analizarán obligaciones de registro, declaraciones, inventarios, documentación sustentatoria, trazabilidad, fiscalización y gestión de contingencias.
El programa prioriza un enfoque aplicado, con revisión de casos operativos, identificación de riesgos, criterios de control documentario y elaboración de herramientas de cumplimiento que permitan prevenir inconsistencias, observaciones, sanciones y riesgos asociados al desvío de combustibles hacia actividades no autorizadas o economías ilegales.
Objetivos del programa
Meta principal y resultados específicos esperados
Objetivo principal
Fortalecer las capacidades técnicas, regulatorias y operativas de los participantes para comprender, aplicar y gestionar adecuadamente las obligaciones del régimen IQBF en el sector hidrocarburos, con énfasis en cumplimiento, fiscalización, trazabilidad documental, control de inventarios y prevención de contingencias administrativas.
Objetivos específicos
- Identificar el marco institucional, normativo y operativo del régimen IQBF aplicable a combustibles y agentes vinculados a la cadena de hidrocarburos.
- Reconocer las obligaciones críticas de registro, inventario, declaración, documentación sustentatoria, trazabilidad y control interno exigibles a los usuarios de bienes fiscalizados.
- Elaborar una matriz práctica de cumplimiento y riesgos IQBF que permita prevenir inconsistencias, observaciones, sanciones y contingencias frente a procesos de fiscalización.
Temario del programa
Explora cada módulo y despliega sus contenidos
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01 Régimen IQBF y marco institucional de control
- Finalidad del régimen de Insumos
- Químicos y Bienes Fiscalizados:
- prevención del desvío, trazabilidad y
- control administrativo.
- Entidades involucradas y roles
- institucionales: SUNAT, MINEM,
- OSINERGMIN, Policía Nacional,
- Ministerio Público y otras autoridades
- competentes, según el caso.
- Diferencia entre control tributario,
- control administrativo, supervisión
- operativa y fiscalización sectorial.
- Relación entre IQBF, hidrocarburos,
- minería ilegal, zonas sensibles y
- economías ilícitas.
- Actividad práctica: Mapa de actores y
- puntos críticos de control en la
- cadena de combustibles
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02 Registro, habilitación y obligaciones del usuario IQBF
- Registro para el Control de Bienes
- Fiscalizados: inscripción,
- actualización, modificación, baja y
- alcances operativos.
- Obligaciones del usuario: inventario
- inicial, registro de operaciones,
- presentación de información,
- conservación documentaria y control
- de saldos.
- Declaraciones y reportes:
- consistencia temporal, sustentos
- mínimos, trazabilidad de operaciones
- y responsabilidad por la información
- declarada.
- Responsables internos: roles de
- operaciones, logística, administración,
- contabilidad, despacho, facturación y
- compliance.
- Actividad práctica: Checklist de
- obligaciones mínimas para un
- operador de combustibles.
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03 Inventarios, declaraciones y documentación sustentatoria
- Control de ingresos, salidas, saldos,
- traslados, almacenamiento, pérdidas,
- mermas e incidencias operativas.
- Documentos críticos: facturas, guías
- de remisión, órdenes, registros de
- operación, reportes internos y
- sustento de movimientos.
- Conciliación entre compras, ventas,
- inventarios, declaraciones y
- documentación comercial.
- Tratamiento operativo de casos
- frecuentes: compras en un periodo y
- comercialización posterior, stock cero,
- inventario inicial, saldos pendientes y
- ajustes.
- Actividad práctica: Conciliación
- básica de compras, ventas, saldos e
- inventario declarado.
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04 Trazabilidad de combustibles e hidrocarburos en zonas de riesgo
- Combustibles e hidrocarburos
- comprendidos en regímenes de
- control: criterios de fiscalización y
- lectura operativa para empresas del
- sector.
- Trazabilidad de combustibles:
- compra, transporte, almacenamiento,
- despacho, venta, consumo y destino
- final.
- Relación práctica entre IQBF, Registro
- de Hidrocarburos, SCOP, inventarios
- comerciales y documentación
- operativa.
- Riesgos en zonas sensibles: consumo
- atípico, desvío de combustibles,
- transporte irregular, consumidores no
- autorizados y operaciones sin
- sustento suficiente.
- Actividad práctica: Identificación de
- riesgos por etapa de la cadena de
- comercialización de combustibles.
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05 Fiscalización, infracciones, sanciones y gestión de contingencias
- Tipos de fiscalización: documental,
- operativa, de inventarios, de
- transporte, de establecimiento y de
- consistencia de información.
- Principales contingencias: omisión de
- declaraciones, declaración
- extemporánea, información inexacta,
- diferencias de inventario, falta de
- trazabilidad y operaciones no
- sustentadas.
- Gestión de requerimientos de
- información, actas, descargos,
- subsanaciones y estrategia
- documentaria ante observaciones de
- la autoridad.
- Riesgos empresariales: suspensión
- operativa, sanciones, bloqueo
- comercial, daño reputacional y
- exposición administrativa o penal
- cuando corresponda.
- Actividad práctica: Preparación de
- una respuesta documentaria ante
- observaciones de fiscalización.
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06 Gestión interna de cumplimiento y controles preventivos
- Diseño de controles internos para
- usuarios IQBF: responsables,
- periodicidad, evidencias mínimas y
- rutas de validación.
- Protocolos internos para compras,
- almacenamiento, transporte,
- despacho, ventas, consumo, ajustes y
- cierres mensuales.
- Alertas tempranas: saldos negativos,
- variaciones inusuales, inconsistencias
- entre sistemas, documentación
- incompleta y operaciones fuera de
- patrón.
- Buenas prácticas de compliance
- regulatorio: trazabilidad documental,
- segregación de funciones, auditorías
- internas y capacitación operativa.
- Actividad práctica: Elaboración de un
- protocolo interno de control IQBF para
- combustibles.
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07 Taller integrador de matriz de cumplimiento IQBF
- Construcción de una matriz de
- obligaciones por tipo de agente:
- comercializador, transportista,
- consumidor directo, grifo, operador
- logístico y almacén.
- Identificación de riesgos por etapa de
- la cadena: adquisición,
- almacenamiento, transporte,
- despacho, venta, consumo y
- declaración.
- Definición de controles preventivos:
- evidencias mínimas, responsables
- internos, periodicidad de revisión,
- conciliaciones y mecanismos de
- alerta temprana.
- Simulación de un caso integral de
- fiscalización: revisión de compras,
- ventas, inventarios, saldos, guías y
- declaraciones.
- Actividad práctica: Matriz de
- cumplimiento IQBF y plan básico de
- mitigación de riesgos regulatorios.
Dirigido a
Perfiles profesionales para los que está diseñado este programa
- Abogados
- Ingenieros industriales, químicos, de
- petróleo, gas y energía
- Administradores de empresas
- Contadores públicos
- Economistas
- Especialistas en compliance y
- regulación
- Auditores internos
- Profesionales en logística y
- operaciones